姓名 简介 从业年限
张英 审计部主任 20年
名称 描述
咨询洽谈 与委托方沟通,了解委托方审计目的、经营规模、经营情况、风险及内部控制度等
合同签订 签订委托目的、审计范围及双方应负责任与义务等事项的书面审计业务约定书。
递交资料 委托方按清单准备纸质及电子等资料
现场审计 初步评价内部控制的有效性,分析风险,根据重要程度进行抽凭、询证、发函、审核合同等实质性测试等
确认文件 整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据,复核审计工作底稿,审计期后事项,汇总审计差异,提请被审计单位调整或做适当披露,形成审计意见并出具专项审计报告
报告传递和收费 合同约定期内送达报告且委托方收到报告后按约定期限支付审计费用
一、基本情况资料
1、统一社会信用代码证;
2、机关事务管理局人员编制文件;
3、以前年度审计报告、相关部门检查报告;
4、重大诉讼案件的有关材料;
5、主要资产的所有权属证明文件;
6、重要经济合同;
7、其他相关资料。
二、财务资料
1、预决算报表;
2、基准日总账、明细账及会计凭证;
3、科目余额表、序时账;
4、基准日银行对账单及银行存款余额调节表;
5、基准日现金、有价证券盘点表;
6、基准日存货清单;
7、基准日固定资产清单。
8、基准日存货、固定资产盘点表;
9、往来明细表;
10、有关坏账核销、资产毁损、报废的依据材料、处理文件及相关部门审批文件;
11、以前年度税务报表;
12、其他相关资料。